A값·B값·상수로 본 노령연금 산정식과 부부 합산 설계 — 추납·크레딧·임의계속가입·중복급여 조정
최종 확인 2026-10-16최근 변경 내역
- 계산기의 기준소득월액 상한·하한을 637만 원·40만 원에서 2026년 7월분부터 적용되는 659만 원·41만 원으로 바꾸고, 추후납부 보험료 계산에 쓰는 보험료율을 9%에서 2026년 법정 보험료율 9.5%로 고쳤습니다. 국민연금공단 「기준소득월액 상·하한액 변경 안내」(2026.7.~2027.6.)
국민연금공단 앱에 표시되는 예상 연금액은 법정 산식에 따라 계산됩니다. 노령연금은 「상수 × (A값 + B값) × (1 + 0.05 × 20년 초과 가입월수 ÷ 12)」라는 산식으로 산정됩니다. 여기서 A값은 전체 가입자의 평균소득을 반영한 소득재분배 몫이고, B값은 내가 낸 보험료를 반영한 소득비례 몫이며, 상수는 소득대체율을 계수로 바꾼 값입니다. 이 구조 때문에 소득이 낮은 사람의 수익비가 더 높고, 가입기간 1년이 소득 10만 원보다 연금액에 더 큰 영향을 줍니다. 가입자가 이 산식의 결과를 바꿀 수 있는 제도는 네 가지입니다. 과거 납부예외 기간을 최대 119개월까지 가입기간으로 인정받는 추후납부, 보험료 없이 가입기간을 인정받는 군복무·출산·실업 크레딧, 만 60세 이후 만 65세까지 최대 5년을 더 납부하는 임의계속가입, 수급 시점을 앞당기거나 늦추는 조기노령연금과 연기연금입니다. 부부는 두 사람의 연금을 함께 따져야 합니다. 두 사람이 생존해 있는 동안에는 각자 100%를 받지만, 한 사람이 먼저 사망하면 중복급여 조정이 적용되어 가구 연금 수입이 예상보다 크게 줄어들기 때문입니다. 제도를 활용하는 순서도 중요합니다. 크레딧은 보험료 부담이 없으므로 가장 먼저 확인하고, 다음으로 추납이나 임의계속가입으로 부족한 개월수를 채운 뒤, 마지막에 수급 시점을 조정하는 순서가 실무에서 가장 효율적입니다. 연금을 이미 청구한 뒤에 추납을 검토하면 선택지가 크게 줄어듭니다. 연금액을 늘리는 것이 항상 유리하지는 않다는 점도 함께 고려해야 합니다. 공적연금 소득이 커지면 건강보험 피부양자 자격, 기초연금 산정, 종합소득세 부담이 함께 달라지기 때문입니다. 이 해설은 산식의 각 항목이 실제 금액에 반영되는 방식, 네 가지 제도가 각각 유리한 대상, 부부 단위에서 어느 쪽 가입기간부터 채워야 사별 이후까지 대비할 수 있는지를 조문 근거와 함께 설명합니다. 아래 내용은 제도 구조에 대한 설명입니다. 본인에게 적용되는 정확한 금액은 국민연금공단이 보유한 실제 납부 이력과 매년 고시되는 A값·재평가율에 따라 결정됩니다.
산식과 계산 단계
계산 방법
- 1단계: 기본연금액의 기초인 상수 × (A값 + B값)을 산정합니다A값은 연금을 받기 직전 3년간 전체 가입자의 평균소득월액을 다시 평균한 값으로 모든 가입자에게 동일하게 적용되는 소득재분배 몫이고, B값은 내가 가입기간 내내 신고한 기준소득월액을 현재 가치로 재평가해 평균한 소득비례 몫입니다. 두 값을 더한 뒤 소득대체율을 반영한 상수를 곱합니다. 소득대체율 40%일 때 상수가 1.2이므로 상수는 대략 소득대체율에 0.03을 곱한 값이며, 2025년 모수개혁으로 정해진 소득대체율 43% 구간에서는 상수가 1.29가 됩니다. 이 단계의 결과는 월액이 아니라 1년치 연액입니다. 이를 월액으로 보면 계산이 열두 배 어긋납니다.기본연금액(연액) 기초 = 상수 × (A값 + B값)
- 2단계: 20년을 초과한 가입기간에 대해 1년마다 5%씩 가산합니다국민연금 산식은 가입기간 20년을 기준점으로 설계되어 있습니다. 20년을 넘긴 개월수를 12로 나눈 연수에 5%를 곱해 기본연금액에 더하므로, 30년을 채우면 1.5배, 40년을 채우면 정확히 2배가 됩니다. 반대로 가입기간이 20년에 못 미치면 비례해서 줄어들어 10년 가입은 기본연금액의 절반 수준이 되고, 10년(120개월)에 한 달이라도 모자라면 노령연금 수급권이 생기지 않고 반환일시금으로 정산됩니다. 따라서 국민연금에서는 소득을 조금 올리는 것보다 가입기간을 늘리는 쪽이 대부분 효율적입니다.기본연금액(연액) = 상수 × (A값 + B값) × (1 + 0.05 × 20년 초과 가입월수 ÷ 12)
- 3단계: 추납·크레딧·임의계속가입으로 가입월수를 늘리고 그 증가분을 분리 측정합니다추후납부는 과거 납부예외 기간을 최대 119개월까지 가입기간으로 인정받는 제도이고, 크레딧은 군복무·출산·실업 사유로 보험료 없이 가입기간을 인정하는 제도이며, 임의계속가입은 만 60세 이후 만 65세까지 최대 5년을 더 납부하는 제도입니다. 세 가지를 모두 더한 총 가입월수로 산정한 연금액에서 추납을 제외한 연금액을 빼면 추납으로 늘어난 월 연금액이 나옵니다. 이 증가분으로 추납 총 납입액을 나누면 몇 개월 만에 원금을 회수하는지, 즉 본전 회수기간이 산출됩니다.추납 본전 회수기간(개월) = 추납 총 납입액 ÷ (추납 반영 월 연금액 − 추납 제외 월 연금액)
- 4단계: 수급 개시 연령 조정을 적용하고 부부 합산 및 중복급여 조정까지 시뮬레이션합니다조기노령연금은 1년 앞당길 때마다 6%(월 0.5%)를 영구 감액하고, 연기연금은 1년 미룰 때마다 7.2%(월 0.6%)를 평생 가산합니다. 여기까지가 본인 월 수령액입니다. 부부라면 배우자도 같은 산식으로 계산해 더하면 부부 합산액이 나옵니다. 마지막으로 한쪽이 사망하는 상황을 가정합니다. 유족연금은 사망자의 가입기간에 따라 기본연금액의 40%에서 60% 사이로 결정되고, 남은 배우자는 본인 노령연금에 유족연금의 일부를 더한 금액과 유족연금 전액 중 유리한 쪽을 선택하게 됩니다.최종 월 연금 = (기본연금액 ÷ 12) × 가입기간 지급률 × 개시연령 조정계수 / 사별 후 = MAX(본인 노령연금 + 유족연금 일부, 유족연금 전액)
조건별 계산 사례
사례
사례 A. 경력단절 9년을 추납으로 가입기간에 반영한 52세 직장인 — 본전 회수기간 확인 후 결정
입력 조건본인 가입 18년, 평균 기준소득월액 320만 원, 육아로 인한 납부예외 기간 108개월 보유, 배우자는 가입 22년
적용 과정먼저 추납 없이 계산하면 총 216개월로 20년에 못 미쳐 지급률이 100%에 도달하지 못했습니다. 추납 108개월을 신청하면 총 가입월수가 324개월로 늘어 20년 초과 84개월분 가산도 적용됩니다. 추납 보험료는 기준소득월액에 보험료율을 곱해 산정하되 A값 상한이 적용되어 일정 수준 이상으로 커지지 않았고, 일시 납부 부담을 줄이기 위해 분할납부를 선택했습니다.
산출 결과추납 전후 월 연금 증가분으로 납입 총액을 나눈 결과 본전 회수기간이 10년 이내로 산출되어 신청하기로 결정
추납은 금액이 크다는 이유로 미루는 경우가 많습니다. 그러나 판단 기준은 절대 금액이 아니라 회수기간입니다. 회수기간이 기대여명보다 확연히 짧으면 그 이후 수령액은 모두 순이익입니다.
사례 B. 가입기간 9년 2개월에서 멈춘 전업주부 — 크레딧과 임의계속가입으로 10년 요건 충족
입력 조건배우자 명의 가입 110개월(9년 2개월), 자녀 둘, 현재 만 60세 도달로 의무 가입 종료
적용 과정이 상태로는 반환일시금 대상이라 그동안 낸 보험료에 이자를 더해 한 번에 받고 종료되는 구조였습니다. 먼저 자녀가 둘이므로 출산 크레딧 12개월이 가산되어 122개월이 되고, 여기에 임의계속가입으로 1년을 더 납부하기로 했습니다. 임의계속가입은 만 65세까지 최대 5년 가능하므로 시간 여유도 충분했습니다.
산출 결과반환일시금 대상이던 가입 이력이 사망할 때까지 매달 지급되는 평생 연금 수급권으로 전환
10년 요건에 조금 못 미친 가입 이력은 크레딧 몇 개월과 임의계속가입 1년으로 반환일시금 대상에서 연금 수급 대상으로 바뀝니다. 반환일시금과 평생 연금은 가치에서 큰 차이가 있습니다.
사례 C. 한쪽에만 연금을 몰아 놓았다가 사별 후 가구 수입이 급감한 부부
입력 조건남편 가입 32년으로 연금액이 크고, 아내는 임의가입 없이 미가입 상태로 노후 진입
적용 과정두 사람이 함께 생활할 때는 남편 연금 하나로도 생활비가 감당됐습니다. 그러나 남편이 먼저 사망하자 아내에게 지급되는 것은 유족연금뿐이었고, 유족연금은 사망자 기본연금액의 일정 비율로만 산정되므로 기존 수입의 상당 부분이 사라졌습니다. 아내에게 본인 노령연금이 있었다면 본인 연금에 유족연금 일부를 더해 받는 선택지가 생겼겠지만, 미가입이라 그 선택지 자체가 존재하지 않았습니다.
산출 결과사별 직후 가구 연금 수입이 절반 아래로 축소되며 노후 현금흐름 재설계가 불가피해짐
부부 연금은 한쪽에 집중하기보다 양쪽을 고르게 키우는 것이 원칙입니다. 배우자 임의가입 10년은 단순한 추가 연금이 아니라 사별 이후에 대비하는 장치에 가깝습니다.
구간·유형별 기준 비교
기준표
가입기간을 늘리는 4가지 레버 비교 — 추납·크레딧·임의계속가입·연기연금국민연금법 기준 정리
| 구분 | 추후납부(추납) | 크레딧 (군복무·출산·실업) | 임의계속가입 | 연기연금 |
|---|---|---|---|---|
| 핵심 효과 | 과거 납부예외 기간을 가입기간으로 인정받음 | 보험료 없이 또는 국가 지원으로 기간 인정 | 만 60세 이후 납부를 연장해 기간 추가 | 기간은 그대로 두고 월 수령액만 가산 |
| 법정 한도 | 최대 119개월 (9년 11개월) | 군복무 6개월 / 출산 최대 50개월 / 실업 최대 12개월 | 만 60세부터 만 65세까지 최대 5년 | 최대 5년 연기 (1년당 7.2% 가산) |
| 본인 부담 | 기준소득월액 × 보험료율 × 개월수 (분할 가능) | 군복무·출산은 부담 없음, 실업은 일부 본인 부담 | 보험료 전액 본인 부담 | 연기 기간 동안 연금을 받지 못함 |
| 신청 방식 | 본인 신청 필수 (공단 접수) | 군복무·출산은 청구 시 자동 반영, 실업은 신청주의 | 만 60세 도달 후 본인 신청 | 수급 개시 시점에 연기 신청 |
| 가장 유리한 사람 | 경력단절·납부예외 기간이 길게 남아 있는 사람 | 10년 요건에 몇 개월 모자란 사람 | 만 60세에 가입기간이 부족하거나 더 키우고 싶은 사람 | 은퇴 후에도 소득이 있고 장수가 예상되는 사람 |
네 가지는 서로 배타적이지 않고 함께 쓸 수 있습니다. 실무에서는 보험료 부담이 없는 크레딧을 먼저 반영하고, 부족분을 추납이나 임의계속가입으로 메운 뒤, 마지막에 수급 시점을 조정하는 순서가 가장 효율적입니다.
용어 설명
용어
- A값 (전체 가입자 평균소득월액의 평균액)연금 수급 직전 3년 동안 국민연금 전체 가입자의 평균소득월액을 다시 평균한 금액으로, 모든 가입자에게 동일하게 적용되는 소득재분배 몫입니다. 국민연금공단이 매년 새로 고시하므로 적용 금액은 해마다 달라집니다.
- B값 (가입기간 중 기준소득월액의 평균액)본인이 가입기간 내내 신고한 기준소득월액을 현재 화폐가치로 재평가해 평균한 금액으로, 내가 낸 보험료에 비례하는 소득비례 몫입니다. 과거의 낮은 급여도 재평가율을 거쳐 상당 폭 상향 반영됩니다.
- 추후납부 (추납)과거 납부예외나 적용제외로 보험료를 내지 않았던 기간의 보험료를 지금 납부하고 그 기간을 가입기간으로 인정받는 제도입니다. 법정 상한은 119개월이며 최대 60회까지 분할납부가 가능합니다.
- 임의계속가입만 60세가 되어 국민연금 의무 가입이 끝난 뒤에도 본인이 원하면 만 65세가 될 때까지 최대 5년간 보험료를 계속 납부해 가입기간과 연금액을 늘릴 수 있도록 한 제도입니다.
- 중복급여 조정한 사람에게 노령연금과 유족연금처럼 둘 이상의 수급권이 동시에 생겼을 때 하나만 선택해 받도록 조정하는 원칙입니다. 본인 노령연금을 선택하면 선택하지 않은 유족연금의 일부를 더해 지급받게 됩니다.
