재산을 월 소득으로 환산하는 방식 — 기초연금 소득인정액의 산정 구조
최종 확인 2026-10-16최근 변경 내역
- 근로소득 기본공제액을 2025년 값 월 112만 원에서 2026년 값 월 116만 원으로 고쳤습니다. 국민연금 연계감액 기준선(기준연금액의 150%)도 513,760원에서 524,550원으로 바로잡고, 사례와 비교표를 계산기 산출값으로 다시 계산했습니다. 입력값 0원이 기본값으로 바뀌어 계산되던 오류도 고쳤습니다. 보건복지부 고시 제2026-156호 「기초연금 지급대상자 선정기준액, 기준연금액 및 소득인정액 산정 세부기준에 관한 고시」 제2조·제3조·제6조
- 기초연금 선정기준액을 2025년 값(단독 228만 원·부부 364만 8천 원)에서 2026년 값(단독 247만 원·부부 395만 2천 원)으로, 기준연금액을 342,510원에서 349,700원(부부 합산 559,520원)으로 고쳤습니다. 보건복지부 보도자료 「2026년 노인 단독가구, 소득인정액 월 247만 원 이하면 기초연금 받는다」
기초연금 상담에서 가장 많은 질문은 "근로소득이 없는데 왜 탈락하는가"입니다. 그 이유는 소득인정액이라는 개념에 있습니다. 이 제도는 실제로 들어오는 현금만 소득으로 보지 않습니다. 살고 있는 집도, 예금 잔고도 일정한 비율로 매달 소득이 발생하는 것처럼 환산해서 더합니다. 따라서 현금 수입이 0원인 어르신도 주택 한 채 때문에 탈락할 수 있고, 반대로 대출이 많으면 그만큼 재산에서 차감되어 선정될 수도 있습니다. 이 계산기는 소득과 재산이 하나의 월 금액으로 합산되는 과정을 단계별로 제시합니다.
산식과 계산 단계
계산 방법
- 근로소득은 두 단계 공제 후 반영합니다월 근로소득에서 먼저 기본공제 116만 원(2026년, 보건복지부 고시 제2026-156호 제6조)을 차감합니다. 남은 금액에서 다시 30%를 공제해 70%만 소득으로 반영합니다. 따라서 월 120만 원의 근로소득이 있어도 소득평가액은 2만 8천 원에 그칩니다. 근로소득은 상당히 유리하게 평가되도록 설계되어 있습니다.근로소득 평가액 = (월 근로소득 − 116만 원) × 70%
- 국민연금과 기타소득은 공제 없이 그대로 더합니다사업소득, 임대소득, 사적연금, 그리고 국민연금 수령액은 공제 장치가 없습니다. 받은 금액 전부가 소득평가액에 포함됩니다. 같은 100만 원이라도 근로소득이면 거의 반영되지 않고 연금소득이면 100만 원이 그대로 반영되는 차이가 여기서 생깁니다.소득평가액 = 근로소득 평가액 + 기타소득 + 국민연금
- 부동산은 지역별 기본재산액을 먼저 차감합니다대도시 1억 3,500만 원, 중소도시 8,500만 원, 농어촌 7,250만 원을 공시가격에서 먼저 차감합니다. 같은 3억 원 주택이라도 서울에 있으면 1억 6,500만 원이 남고 군 지역에 있으면 2억 2,750만 원이 남습니다. 지역에 따라 유불리가 달라지는 이유입니다.순 부동산 = max(공시가격 − 지역별 기본재산액, 0)
- 금융재산은 2,000만 원을 빼고, 부채는 전액 차감합니다예적금·주식·보험 환급금 등을 합쳐 2,000만 원을 공제합니다. 그리고 순 부동산과 순 금융재산, 일반 승용차 가액을 모두 더한 다음 부채를 뺍니다. 부채는 공제 한도 없이 전액 차감되므로, 대출이 있는 가구는 재산 환산액이 크게 줄어듭니다.순 재산 = max(순 부동산 + 순 금융재산 + 차량가액 − 부채, 0)
- 남은 재산에 연 4%를 곱해 12로 나눕니다순 재산이 매년 4%의 수익을 낸다고 가정하고 월 단위로 나눕니다. 1억 원이 남으면 월 333,333원이 소득으로 반영됩니다. 현금 수입이 없어도 이 금액이 소득인정액에 더해집니다. 다만 차량가액 4,000만 원 이상인 고급 자동차(3,000cc 배기량 기준은 폐지)는 이 환산을 거치지 않고 차량가액 전액이 월 소득으로 반영됩니다.재산의 월 소득환산액 = 순 재산 × 4% ÷ 12
- 두 값을 합친 뒤 선정기준액과 비교하고, 선정되면 감액 여부를 확인합니다소득평가액과 재산 환산액을 더한 것이 소득인정액입니다. 이 값이 선정기준액 이하여야 수급 대상이 됩니다. 선정 후에도 감액 규정을 확인해야 합니다. 부부가 함께 받으면 각자 20%가 감액되고, 국민연금이 기준연금액의 150%(월 524,550원)를 넘으면 초과분의 절반만큼 기초연금이 줄며, 연금을 받아 소득이 선정기준액을 넘어서면 그만큼 다시 조정됩니다.소득인정액 = 소득평가액 + 재산 환산액 / 수급 = 소득인정액 ≤ 선정기준액
조건별 계산 사례
사례
사례 A. 만 68세 단독가구, 대도시 거주, 월 120만 원 근로
입력 조건국민연금 35만 원 / 공시가 2.2억 주택 / 금융재산 2,500만 원 / 부채 3,000만 원
적용 과정근로 120만 원은 공제(116만 원 + 30%)를 거쳐 2만 8천 원만 반영되고, 국민연금 35만 원이 그대로 더해집니다. 부동산은 기본공제 후 8,500만 원, 금융은 500만 원이 남았다가 부채 3,000만 원을 차감해 순 재산 6,000만 원, 월 환산 20만 원이 됩니다.
산출 결과소득인정액 월 578,000원 (선정기준액의 23.4%) / 기초연금 월 349,700원 전액 수령
근로소득이 있는데도 감액이 없습니다. 근로소득 공제가 두 단계로 적용되었기 때문입니다. 부채 3,000만 원이 월 환산액을 10만 원 낮춘 것도 함께 작용했습니다.
사례 B. 만 72세 부부 동시 수급, 농어촌 거주
입력 조건국민연금 60만 원 / 공시가 1.5억 주택 / 금융재산 3,000만 원 / 부채 없음
적용 과정농어촌 기본공제 7,250만 원을 차감해 부동산 7,750만 원, 금융 1,000만 원이 남아 월 환산 291,667원이 나옵니다. 국민연금 60만 원을 더하면 소득인정액은 891,667원으로, 부부 선정기준액 395만 2천 원보다 크게 낮습니다.
산출 결과부부 합산 월 559,520원 (각 279,760원) / 연 6,714,240원
선정기준액보다 크게 낮은데도 1인당 금액은 단독가구보다 69,940원 적습니다. 부부 20% 감액은 소득과 무관하게 적용되는 정액 조정이기 때문입니다.
사례 C. 만 70세 단독가구, 국민연금 월 80만 원 수령
입력 조건중소도시 / 공시가 1억 주택 / 금융재산 1,000만 원 / 근로소득 없음
적용 과정부동산은 기본공제 8,500만 원을 차감해 1,500만 원, 금융은 2,000만 원 공제로 0원이 되어 월 환산 5만 원입니다. 소득인정액은 850,000원으로 선정기준액 이하이지만, 국민연금이 기준연금액의 150%(524,550원)를 넘어 초과분 275,450원의 절반이 기초연금에서 감액됩니다.
산출 결과소득인정액 월 850,000원 / 기초연금 월 211,975원 (연계감액 적용)
사례 A보다 소득인정액이 약 27만 원 많을 뿐인데 기초연금은 137,725원 적습니다. 차이의 원인은 금액이 아니라 소득의 종류입니다. 같은 돈이라도 국민연금으로 들어오면 연계감액이라는 별도 장치가 한 번 더 작동합니다.
구간·유형별 기준 비교
기준표
조건별 소득인정액과 실제 수령액계산기 실제 산출값
| 조건 | 소득평가액 | 재산 환산액 | 소득인정액 | 월 수령액 |
|---|---|---|---|---|
| 68세 단독 · 대도시 · 근로 120만 | 378,000원 | 200,000원 | 578,000원 | 349,700원 |
| 72세 부부 · 농어촌 · 연금 60만 | 600,000원 | 291,667원 | 891,667원 | 559,520원(합산) |
| 70세 단독 · 중소도시 · 연금 80만 | 800,000원 | 50,000원 | 850,000원 | 211,975원 |
| 66세 단독 · 대도시 · 부동산 6.5억+금융 1억 | 400,000원 | 1,983,333원 | 2,383,333원 | 86,667원(소득역전방지 감액) |
| 67세 단독 · 고급 자동차 6,000만 원 | 300,000원 | 60,000,000원 | 60,300,000원 | 0원 |
맨 아래 줄은 고급 자동차 규정의 영향을 보여 줍니다. 4% 환산을 거치지 않고 차량가액 6,000만 원 전액이 월 소득으로 반영되어 선정기준액의 26배가 됩니다.
용어 설명
용어
- 소득인정액소득평가액과 재산의 소득환산액을 더한 금액입니다. 기초연금 수급 여부를 판단하는 단 하나의 기준값입니다.
- 선정기준액수급 대상을 가르는 소득인정액의 상한선입니다. 65세 이상 인구 중 일정 비율이 받을 수 있도록 매년 정해집니다.
- 소득평가액근로소득에 공제를 적용한 금액과 사업·임대·연금 등 기타소득을 합한 값입니다.
- 재산의 소득환산액부동산과 금융재산 등에서 매달 일정한 소득이 발생한다고 보고 환산한 금액입니다. 연 4%를 12로 나눠 계산합니다.
- 기본재산액 공제거주에 필요한 최소한의 재산을 인정해 주기 위해 지역별로 정해진 금액을 재산에서 먼저 차감하는 제도입니다.
- 부부 감액부부가 모두 기초연금을 받을 때 각자의 연금액을 일정 비율 줄이는 조정입니다. 소득 수준과 관계없이 적용됩니다.
- 소득역전방지 감액기초연금을 받아 오히려 수급하지 않는 사람보다 총소득이 많아지는 상황을 막기 위해 연금액을 조정하는 장치입니다.
- 국민연금 연계감액국민연금 수령액이 일정 수준을 넘으면 그 초과분에 비례해 기초연금액을 줄이는 조정입니다.
