소득이 늘면 오히려 줄어드는 돈 — 사다리꼴 지급 곡선의 정체
최종 확인 2026-09-17근로장려금은 소득이 적을수록 많이 주는 제도가 아닙니다. 지급액 그래프를 그려 보면 올라갔다가, 평평했다가, 다시 내려가는 사다리꼴 모양이 나옵니다. 소득이 거의 없으면 오히려 적게 받고, 일정 구간에 들어가야 최대치를 받고, 그 위로 올라가면 다시 깎입니다. 일하도록 유도하되 소득이 늘면 서서히 손을 떼겠다는 설계 의도가 이 곡선에 그대로 박혀 있죠. 여기에 재산 기준과 신청 시기라는 두 개의 곱하기가 덧붙습니다. 계산기가 이 네 겹을 어떤 순서로 처리하는지 뜯어봤습니다.
계산기가 돌리는 산식, 단계별로 뜯어보기연산 로직
- 가구 유형으로 소득 한도와 최대 지급액을 동시에 정합니다단독·홑벌이·맞벌이 세 갈래입니다. 계산기는 단독 2,400만 원·최대 165만 원, 홑벌이 3,200만 원·최대 285만 원, 맞벌이 3,800만 원·최대 330만 원을 적용합니다. 가구 유형 하나만 바뀌어도 받을 수 있는 최대치가 두 배까지 벌어집니다.(소득 한도, 최대 지급액) = 표[가구 유형]
- 소득을 세 구간에 태워 기본 산정액을 냅니다점증 구간에서는 소득에 비례해 늘고, 정액 구간에서는 최대치로 평평하고, 점감 구간에서는 한도에 닿을 때까지 직선으로 줄어듭니다. 맞벌이라면 800만 원까지 올라가고 1,700만 원까지 330만 원을 유지하다가 3,800만 원에서 0이 됩니다. 이 세 구간의 경계가 실제 수령액을 좌우합니다.점증: 소득 × (최대액 ÷ 점증 상한) / 정액: 최대액 / 점감: 최대액 − (소득 − 정액 상한) × 기울기
- 자녀장려금은 별도 산식으로 따로 계산합니다근로장려금과 구간이 다릅니다. 소득 2,100만 원까지는 자녀 1명당 100만 원이 유지되고, 그 위로는 완만히 줄어들되 일정 수준 아래로는 내려가지 않습니다. 단독가구는 부양자녀가 없는 유형이므로 자녀장려금 대상에서 빠집니다.자녀 1인당 = 소득 2,100만 이하 ? 100만 원 : 감소 산식 적용 / 총액 = 1인당 × 자녀 수
- 재산 구간으로 곱하기를 한 번 겁니다재산 1.7억 원 미만이면 그대로, 1.7억 이상 2.4억 미만이면 절반, 2.4억 이상이면 0이 됩니다. 단계가 아니라 절벽형이라 1.7억 원 경계를 1만 원 넘는 순간 지급액이 반토막 납니다. 전세보증금과 자동차까지 합산된다는 점을 놓치기 쉽습니다.재산 계수 = 1.0 / 0.5 / 0.0
- 신청 시기로 곱하기를 한 번 더 겁니다정기 신청과 반기 신청은 전액이지만, 기한을 넘겨 신청하면 10%가 깎입니다. 두 개의 계수가 순차로 곱해지므로, 재산 감액과 지각 신청이 겹치면 원래 금액의 45%만 남습니다.최종 지급액 = 산정액 × 재산 계수 × 신청 시기 계수
- 두 장려금을 합쳐 최종 입금액을 냅니다근로장려금과 자녀장려금에 각각 같은 두 계수를 적용한 뒤 더합니다. 계산기는 소득 한도 초과와 재산 한도 초과를 따로 판정해, 왜 지급 대상이 아닌지를 구분해 보여 줍니다.최종 입금 = 근로장려금 최종 + 자녀장려금 최종
조건별 실전 시뮬레이션 비교사례 비교
사례 A. 단독가구 · 연소득 600만 원 · 재산 8천만 원 · 정기 신청
입력 조건단독가구 / 부양자녀 없음 / 재산 감액 없음 / 5월 정기 신청
적용 과정단독가구 소득 한도는 2,400만 원이고 600만 원은 정액 구간에 들어가 최대치 165만 원이 그대로 산정됩니다. 재산과 신청 시기 모두 감액 요인이 없습니다.
산출 결과근로장려금 165만 원 · 자녀장려금 0원 · 총 165만 원
단독가구가 받을 수 있는 최대치를 그대로 수령한 경우입니다. 소득이 600만 원이라 적어 보이지만 계산기 관점에서는 가장 효율이 좋은 구간에 서 있습니다. 소득이 400만 원 아래로 내려가면 오히려 지급액이 줄어든다는 점이 이 제도의 반직관적인 부분입니다.
사례 B. 홑벌이 · 연소득 2,600만 원 · 자녀 2명 · 재산 1.8억 · 정기 신청
입력 조건홑벌이가구 / 18세 미만 자녀 2명 / 재산 1.7억~2.4억 구간 / 5월 정기 신청
적용 과정소득 2,600만 원은 홑벌이 점감 구간이라 근로장려금이 95만 원으로 줄고, 자녀장려금은 2명분 190만 원이 산정됩니다. 그런데 재산이 1.8억이라 두 금액 모두 절반으로 깎입니다.
산출 결과근로장려금 48만 원 · 자녀장려금 95만 원 · 총 143만 원
산정 단계에서는 285만 원이었는데 실제 입금은 143만 원입니다. 재산 계수 0.5 하나가 142만 원을 지웠습니다. 전세보증금까지 재산에 잡힌다는 걸 모르고 신청했다가 금액을 보고 놀라는 사례가 여기서 나옵니다.
사례 C. 맞벌이 · 연소득 1,500만 원 · 자녀 1명 · 재산 1.2억 · 기한 후 신청
입력 조건맞벌이가구 / 18세 미만 자녀 1명 / 재산 감액 없음 / 6월~11월 기한 후 신청
적용 과정1,500만 원은 맞벌이 정액 구간이라 근로장려금이 최대치 330만 원, 자녀장려금은 100만 원으로 산정됩니다. 재산은 문제없지만 기한 후 신청이라 각각 10%가 깎입니다.
산출 결과근로장려금 297만 원 · 자녀장려금 90만 원 · 총 387만 원
산정액 430만 원에서 43만 원이 날아갔습니다. 서류를 늦게 낸 것 말고는 달라진 게 없는데 43만 원입니다. 정기 신청 기한을 지키는 것만으로 확보되는 금액치고는 결코 작지 않습니다.
구간별·유형별 핵심 기준 대조표기준 대조표
맞벌이가구(재산 1억, 자녀 없음, 정기 신청)에서 소득만 움직였을 때계산기 실제 산출값
| 부부 합산 소득 | 구간 | 근로장려금 | 소득 대비 비율 |
|---|---|---|---|
| 400만 원 | 점증 구간 | 165만 원 | 41.3% |
| 800만 원 | 점증 구간 끝 | 330만 원 | 41.3% |
| 1,200만 원 | 정액 구간 | 330만 원 | 27.5% |
| 1,700만 원 | 정액 구간 끝 | 330만 원 | 19.4% |
| 2,200만 원 | 점감 구간 | 251만 원 | 11.4% |
| 2,800만 원 | 점감 구간 | 157만 원 | 5.6% |
| 3,400만 원 | 점감 구간 | 63만 원 | 1.9% |
400만 원에서 800만 원으로 소득이 두 배 되면 장려금도 두 배가 됩니다. 반대로 1,700만 원을 넘기면 소득 100만 원이 늘 때마다 장려금이 약 15.7만 원씩 빠집니다. 점감 구간에 서 있다면 소득 증가분의 일부가 장려금 감소로 상쇄된다는 점을 미리 알고 있는 편이 좋습니다.
헷갈리는 핵심 용어 한 줄 정리용어 사전
- 근로장려금일정 소득 이하 근로·사업 가구에 지급되는 환급형 지원금입니다. 세금을 깎는 것이 아니라 현금을 지급하는 방식입니다.
- 자녀장려금부양자녀가 있는 저소득 가구에 자녀 수에 따라 지급되는 지원금입니다. 근로장려금과 별도로 계산됩니다.
- 점증 구간소득이 늘어날수록 지급액도 함께 늘어나는 구간입니다. 근로 유인을 주기 위한 설계입니다.
- 정액 구간소득이 달라져도 최대 지급액이 유지되는 평평한 구간입니다.
- 점감 구간소득이 늘수록 지급액이 줄어드는 구간입니다. 소득 한도에 닿으면 0이 됩니다.
- 총소득 기준금액가구 유형별로 정해진 소득 상한입니다. 이 금액 이상이면 지급 대상에서 제외됩니다.
- 기한 후 신청정기 신청 기간을 넘겨 접수하는 것입니다. 신청은 가능하지만 일정 비율이 감액됩니다.